저번 포스팅 ([미국 직장] 처음으로 미국에서 일을 시작하는 사람들이 실 수령액 계산 하는 방법)을 통해 본인 월급이 통장에 얼마나 들어올지 미리 예측 하는 방법에 대해서 알아보았습니다. 이번 포스팅에서는 1년동안 본인이 내야 할 세금이 얼마인지 미리 계산 해보고 절세의 혜택을 어떻게 볼 수 있을까에 대해서 알아보도록 하겠습니다.
1. Tax Bracket
Tax Bracket은 간단하게 말하면 세금 구간입니다. 즉, 본인이 연봉 (엄밀히 말하면 Adjusted Gross Income, AGI)이 어떤 세금 구간에 해당 되냐에 따라서 세율이 조금씩 달라 집니다. 그렇게 때문에 미국 대선에서 항상 이슈되는 문제중 하나가 Tax Bracket입니다. Tax Bracket을 이해한다면 올 한해 본인이 내야할 세금에 대해서 쉽게 계산 할 수 있습니다. 아래는 2020년도 Tax Bracket입니다.
2020 federal income tax brackets
Tax rate |
Single |
Head of household |
Married filing jointly |
Married filing separately |
|---|---|---|---|---|
[출처: https://www.irs.gov/newsroom/irs-provides-tax-inflation-adjustments-for-tax-year-2020] |
||||
10% |
$0 to $9,875 |
$0 to $14,100 |
$0 to $19,750 |
$0 to $9,875 |
12% |
$9,876 to $40,125 |
$14,101 to $53,700 |
$19,751 to $80,250 |
$9,876 to $40,125 |
22% |
$40,126 to $85,525 |
$53,701 to $85,500 |
$80,251 to $171,050 |
$40,126 to $85,525 |
24% |
$85,526 to $163,300 |
$85,501 to $163,300 |
$171,051 to $326,600 |
$85,526 to $163,300 |
32% |
$163,301 to $207,350 |
$163,301 to $207,350 |
$326,601 to $414,700 |
$163,301 to $207,350 |
35% |
$207,351 to $518,400 |
$207,351 to $518,400 |
$414,701 to $622,050 |
$207,351 to $311,025 |
37% |
$518,401 or more |
$518,401 or more |
$622,051 or more |
$311,026 or more |
Tax Bracket을 이용하는 방법은 본인의 결혼 여부와 연봉(엄밀히 말하면 AGI)에 따라 Tax rate을 쉽게 확인 할 수 있습니다. 본인의 AGI가 아래 계산식에 의해서 $60,000이라고 나온경우 싱글 기준으로 22% 세금 구간에 해당됩니다. 세금 계산을 할 경우에는 $60,000 x 22% = $13,200으로 계산 하는 것이 아니라, 본인의 봉급중 $9,875까지는 10%, $9,876 에서 $40,125 까지는 12%, $40,126 에서 본인 봉급까지는 22%로 계산 하게 됩니다. 더 자세한 세금 계산은 포스팅 끝부분에서 확인 하실 수 있습니다.
2. Adjusted Gross Income(AGI)
본인이 1년 내야할 세금을 계산할때 봉급 보다 중요한 것이 AGI입니다. 텍스를 계산할때 연봉에 Tax rate을 곱하는 것이 아닌 AGI에다가 곱하는 것입니다. AGI는 본인이 버는 돈에다가 세금 공제액 빼서 쉽게 계산 할 수 있습니다.
Adjusted Gross Income = Income - (Standard Deduction or Itemized Deduction) - Other Deduction
1. Income
: 회사에서 받는 연봉, 주식으로 한해동안 얻은 수익, 이자 등 모든 수익이 해당됩니다.
2. Standard/Itemized deduction
: Standard deduction과 Itemized deduction 중 큰 값을 이용합니다. 2020년 기준 Standard deduction은 $12,400입니다. 참고로 Itemized deduction에 해당된는 부분은 모기지 이자, 자선 단체 기부, 지역 및 주 세금 지출, 의료비 등이 해당됩니다. 특별한 경우가 아니면 standard deduction에 해당됩니다.
3. Other Deduction
: 401k, IRA, HSA등 은퇴 계좌로 텍스 감면 혜택을 받는 금액입니다.
a. 401k
: 회사에서 제공하는 은퇴 계좌입니다. 회사의 도움없이 혼자 열 수 없는 것이 특징입니다. 본인의 주기별로 납입하는 금액을 정하면 회사에서 일정 %만큼 매칭을 시켜 줍니다. 그말인 즉슨 일정 %까지는 본인 납입금에 회사 매칭 금액까지 더해져서 은퇴계좌에 쌓이게 됩니다. 세금 혜택은 2020년 기준 $19,500 까지 받을 수 있습니다.
b. IRA (Individual Retirement Account)
: 회사와 무관하게 본인이 직접 열수 있는 은퇴 계좌 입니다. Vanguard, Fidelty등에서 온라인으로 열 수 있고, 세금 혜택은 2020년 기준 $6000까지만 받을 수 있습니다.
c. HSA (Health Saving Account)
: 의료 보험중 본인 부담금이 높은 보험 (High Deductible Health Plan, HDHP)을 선택 했을 경우, 회사 혹은 개인이 의료 지출용으로 열 수 있는 세이빙 어카운트입니다. 2020년 싱글 기준 $3,550까지 납입 할 수 있습니다.
3. Tax 계산 예시
예) 캘리포니아(CA) 리버사이드에 거주하고 있는 결혼 안한 싱글 A씨의 연봉이 $60,000이고, 은퇴 계좌 및 세금 감면 혜택에 대해서 돈을 납입하지 않는다고 가정 해보겠습니다. 연봉이 $40,126 ~ $85,525에 들어가기 때문에 22% 세금 구간에 있습니다 (기혼자의 경우, 연봉이 $60,000이라면, 위의 표를 참고해 보면 12% 세금 구간에 들어갑니다.).
먼저 AGI를 계산해보면, $60,000 - $12,400 (Standard Deduction) - $0 (Other Deduction) = $47,600이 AGI입니다.
Tax bracket에서 설명한 텍스 계산 방식에 따르면 $9,875에 해당하는 봉급의 세율 10%는 $987.5, $9,876 에서 $40,125 해당하는 봉급의 세율 12%는 $3,630, $40,126 에서 $47,600 해당하는 봉급의 세율 22%는 $1644.5으로 계산됩니다. 이 값을 모두 더하면, 올해 A씨의 Federal 텍스로 내야할 돈 $6,262가 됩니다.
여기서 Other Deduction을 이용해서 세금을 절약 해보겠습니다. 401K 혹은 IRA에 $4,000, 그리고, HSA에 $3,475을 납입했다고 가정하면 AGI는 $40,125가 됩니다. 이 말인 즉슨 세율 22%구간을 피하면서 $1644.5을 아낀 셈이 됩니다. 물론 세금을 제외하고 내가 받야할 총 금액이 $47,600-$6,262=$41,338에서 $40,126-$4,617.5=$35,454.5으로 $5,884 만큼 줄어 들겠지만, 나의 은퇴 계좌에는 $7,475 에 쌓이는 것입니다. 다시 말해 미래를 위해 $7,454를 투자했는데, $1,591 수익이 난것 (=세금 절약)과 동일하고 더 나아가서 은퇴계좌에서 투자해서 벌 수익이 있기 때문에, 미래에는 더 큰 수익으로 돌아온다는 것입니다.
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